请问，22年1月增值税进项税有一笔冲红，这个发票在19年就认证了，如何做凭证呢？谢谢

谢谢 那进项税金为负数，二级科目还是进项税，还是进项税转出 增值税报表里填哪里呢

同学你好，二级是进项，是负数；申报时按进项转出申报；

好的！当月进项与销项的差异数，还要做分录吗？一直是进项多，不交税，进项少再计提要交税的分录

同学你好 销项大于进项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增税 借，应交税费一应增一转出未交增税 贷，应交税费一未交增值税 进项大于销项，按销项金额  借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项

那就是没做这个分录，现在补上，不影响报表金额吧？