公司之前请了一个代账会计一个月800，从2021年7月开始到十月共计3200的工资，在12月公司负责人垫付了，这种怎么账务处理

还的时候就是 借:其他应付款 贷管理费用？这种附什么原始凭证

还的时候 借：其他应付款-负责人 贷：银行存款 附银行流水就可以。支付工资的时候做一个工资表，要代账会计签字。

那管理费用二级明细是啥呢

你可以写管理费用-劳务费

那不就需要劳务发票吗

一个月800，不用缴纳个人所得税，可以要求对方去代开发票，看当地税务局的要求严不严格。

或者你并入管理费用-临时工工资，做工资表，申报个税也可以。

好的，还有就是我们公司请了一个阿姨打扫办公室，一个月工资600这种，可以直接做工资表，然后申报工资薪金吗？

是的，直接做工资薪金申报个税就可以了。

但是没签订劳动合同，因为阿姨是我们园区物业的，为了方便就随便找了物业的阿姨，相当于阿姨找小工

这个问题不大，类似于临时工性质。

账务处理的时候，计提，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，贷:银行存款？

可以的，这样做分录就可以。

好的，老师。我们公司每月八号发当月工资，马上过年了，要提前把二月份工资发了，阿姨一月的工资只有下周发了，但是公司不想提前把阿姨二月份工资发了，这种没影响吧

这个没有关系的，你按正常计提就好，发放不影响。

好的谢谢老师