老师，我是用电子表格做的内账，我们是十月发九月的工资，现在我要离职交接备用金了，根据股东投资款+未分配利润=银行余额+应收账款_应付账款，那九月的银行余额还要减去十月份发的九月工资吗？还是直接用九月余额算呢？但感觉这样又不准确似的，想不通了

我这是交接备用金哦，九月工资已做在报表里了，九月已产生利润了，但是这笔工资在九月份还没出去，要在10月份的银行存款中才付出去的，那我交接备用金时不用九月银行余额减去九月工资吗

不用，备用金看实际的

银行备用金是由股东投资款再加上未分配利润数的合计数，，老师你说九月银行余额不用减去九月工资，但是九月余额里包含了一些未支出的费用，也做到九月利润表了，九月还没付出去，后期再付的，也要减这部分费用款出来才对上数得啊？工资怎么又不用减去的呢

你要是减去的话，就和报表数据对不上了，想过这个问题没

你是说资产负债表的货币资金数吗？我只是用电子表格做的内账利润表而已，不用做资产负债呀，我是根据股东投资款+未分配利润=银行余额+应收账款-应付账款，这样平才是对的，这样算备用金交接的，就是只有这个工资我不知道要减不？但我用九月银行余额减去九月工资的话备用金就少了，不减又多了，所以不知道怎么算才是正确的备用金来交接了？

我认为这个是不用减去的，毕竟没有实际支付

但是九月的工资我做进去九月利润表的成本了，有利润了，但是这笔工资还没支付出去而已，像需要支付九月的其他费用，但在九月还没付出去，就一定要减去才对，

我的建议是不减去，您看您这边

老师，不减就这样交接给下任的话，这样对吗

这样没啥问题啊，可以你们之间说明一下问题就行

哦，万一以后她交接，也是这样交接，也是不用减下个月才支付当月的工资出来是么

对的是这个意思的

但是我上任会计是把当月工资减出来的呢，她用九月银行余额减去十月才支付的九月工资出来的