老师，您好！我2021年12月增值税1200元，第四季度开票未超45万，改笔款项要转入营业外收入，属于免税，那我今天才发现，是要把账做到现在吗？分录怎么写

老师，您好！我2021年12月增值税1200元，第四季度开票未超45万，改笔款项要转入营业外收入，属于免税，那我今天才发现，是要把账做到现在吗？分录怎么写

老师请教下，之前有咨询您关于2021年12月份有开了份发票给客户漏登记入账，款是2022.1月收到的，您让我2022.1补分录 借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 我年度报表申报时要增加这笔漏记吧？在营业收入增加这笔钱是吗

老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了

请问一下上个季度7-9月份因为增值税未超过30万免征增值税，可是忘记了上个季度开了一张专票，十月初并已申报增值税后扣款了，请问这笔申报的增值税如何做账，还需要计提吗 我当时分录是 借：现银100 贷：营业收入-97 贷：应交税费-增值税3元 因为是没有超过三十万免征增值税所以结转至营业外收入，最好统一结转到了本年利润

老师我们是河北省小规模纳税人，2025年第一季度销售收入没超过30万。但是第一季度做账时，主营业务收入填的是含税收入A当时的分录是 借:应收账款， 贷:主营业务收入（含税收入） 第二季度发现了第一季度多算主营收入了，并在账上改正了:分录如下 借:主营业务收入B（第一季度的税额） 贷:应交税费-应交增值税B 这相当于已经把第一季度的多算收入红冲了吧？那怎么主营业务收入的2025.4-6月的本年累计金额还是多了第一季度的税额？我错在哪 借