@所有人请教大家一个问题，分公司本来收项目5万元的管理费，但总公司要收分公该项目1万元的管理费，分公司实际收到4万元，这业务怎么处理，谢谢！

同学您好，关于总公司向分公司收取的管理费用问题，国家税务总局有明确的规定，双方必须是按照独立交易的原则进行交易，且双方必须要签订相关的服务协议，在协议中明确服务项目，如何收取费用，这样的话总公司作为营业收入，分公司作为营业费用，由总公司向分公司开具发票。会计分录为：总公司方：借：应收账款分公司方：借：营业费用贷：其他业务收入贷：应付账款如有用，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！

2022-02-09

同学你好他俩是独立核算的还是非独立核算的

2020-10-09

同学你好挂靠的都有发票吗？你做就是做收入借银行贷主营业务收入贷销项借主营业务成本借费用贷银行存款

2020-11-03

初始股权转让给个人（5万元股份，未实际入资）因为未实际入资，这里假设是平价转让且不涉及其他费用，不产生实际资金收付，只是股权结构的变化。借：实收资本 - 原股东 50000 贷：实收资本 - 新股东 50000 部分股权（4万元）转出同样假设平价转让，不涉及资金收付及其他费用：借：实收资本 - 新股东 40000 贷：实收资本 - 新的受让方（如果有） 40000 如果没有明确新的受让方，可暂挂账处理，比如：借：实收资本 - 新股东 40000 贷：其他应付款 - 待处理股权转让 40000 后续确定受让方后，再从“其他应付款”转至对应的实收资本科目：借：其他应付款 - 待处理股权转让 40000 贷：实收资本 - 新的受让方 40000

2025-02-18

您好， ①先取得补助：借：银行存款 350 　　贷：递延收益 350 ②后形成长期资产：借：固定资产 500　　贷：银行存款 500 ③资产折旧摊销期间、分摊递延收益：借：管理费用等-折旧/总月数贷：累计折旧 500/总月数借：递延收益 350/总月数　贷：其他收益 350/总月数

2024-12-28