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@所有人请教大家一个问题,分公司本来收项目5万元的管理费,但总公司要收分公该项目1万元的管理费,分公司实际收到4万元,这业务怎么处理,谢谢!

2022-02-09 17:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-09 17:10

同学您好, 关于总公司向分公司收取的管理费用问题,国家税务总局有明确的规定,双方必须是按照独立交易的原则进行交易,且双方必须要签订相关的服务协议,在协议中明确服务项目,如何收取费用,这样的话总公司作为营业收入,分公司作为营业费用,由总公司向分公司开具发票。会计分录为: 总公司方:借:应收账款 分公司方:借:营业费用 贷:其他业务收入 贷:应付账款 如有用,请给予积极的评价更好地进行服务,谢谢!

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快账用户4958 追问 2022-02-09 17:36

借银行存款4万 其他应付款1万 贷其他业务收入5万 这样对吗?

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齐红老师 解答 2022-02-09 17:46

同学你好,可以的站在分公司角度上的话

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职称:注册会计师,税务师

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