老师，问一下，有笔费用，去年，当时没有票，我直接计入营业外支出了，今年收到别人开给我司的票，发票日期是今年的，账面中，今年该如何处理？
你好，先冲销去年入账的分录 借：相关科目，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：管理费用等科目，贷：相关科目
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老师，问一下，有笔费用，去年，当时没有票，我直接计入营业外支出了，今年收到别人开给我司的票，发票日期是今年的，账面中，今年该如何处理？
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去年发生的费用支出，当时计入科目是 借: 预付账款 贷: 银行存款 去年年末也没有做任何处理，今年收到发票了，是不是可以计入 借: 管理费用 贷: 预付账款 这样相当于把去年的这一笔支出的成本计入到今年了，这样处理对吗？
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老师，请问下去年印花税我没有计提，有一笔滞纳金9元直接计入主营业务税金及附加-印花税，贷银行存款…今年我想把滞纳金调到营业外支出，跨年了该如何调账
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老师你好 我公司去年收到一笔费用发票没有挂帐也没有付款 但是抵扣了进项 今年这笔发票对方开具了红字信息表 红字发票给我们， 我们如何处理做账？
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我们是小规模纳税人，去年12有一笔收入分录做错，在没有开出发票的情况下预收账款直接借：银行存款，贷：主营业务收入。 今年2月开出了发票，但是今年有1%的税率，这个项目应该怎么调？
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老师，请问一下公司零售车辆开票法人私户收款22万。法人名字转进公户24万。开票借库存现金 法人转公户挂往来款，借银行存款24 贷其他应付款24 是不是法人转公户要借银行存款 贷库存现金22 其他应付款2万啊？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，去年分录，借营业外支出，贷预付账款，这个分录，本来应该今年做的？具体怎么调整？
你好 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：管理费用等科目，贷：预付账款
你好 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：营业外支出，贷：预付账款
你好，这个支出是营业外支出，而不是一般的费用？
对的，是对我司的罚款
你好，那就是这样处理 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：营业外支出，贷：预付账款
冲销去年的，是直接红冲去年的分录对吗？
你好，冲销去年的，是直接红冲去年的分录（涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目代替入账）
哦知道了，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。