老师，问一下，有笔费用，去年，当时没有票，我直接计入营业外支出了，今年收到别人开给我司的票，发票日期是今年的，账面中，今年该如何处理？

老师，去年分录，借营业外支出，贷预付账款，这个分录，本来应该今年做的？具体怎么调整？

你好 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：管理费用等科目，贷：预付账款

你好 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：营业外支出，贷：预付账款

你好，这个支出是营业外支出，而不是一般的费用？ 

对的，是对我司的罚款

你好，那就是这样处理 先冲销去年入账的分录 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出 然后根据发票入账 借：营业外支出，贷：预付账款

冲销去年的，是直接红冲去年的分录对吗？

你好，冲销去年的，是直接红冲去年的分录（涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目代替入账）

哦知道了，谢谢老师