企业所得税异常的情况说明我们2021年进项发票共14张，金额合计518080.02（税前）。销项发票共27张，金额合计1488099.1（税前）。全年的增值税和附加税都如数申报并缴纳了。企业所得税都是零申报。现在税务局通知我们企业所得税异常，让我们写情况说明。我们该怎么写？谢谢

你好，有销项发票表明有收入，你们企业是亏损的吗？不亏损要缴纳企业所得税的

2022-02-15

就进项转出就是了哈，还有就是所得税重新汇算就是了。业务是真实的，不用调账

2022-02-21

问题一原因可能是存在未开票收入、税会差异（如业务招待费等费用扣除税法有规定）、视同销售行为（如自产产品用于职工福利等），这些会使所得税计算基数大于开票收入对应的利润。问题二一般在 12 月申报期内进行更正申报是可行的，但要准备好准确数据和相关证明材料，且避免逾期申报。问题三自查反馈：开头说明因财务交接导致数据问题。中间详细分析差异原因，如未开票收入、税会差异、视同销售等情况。接着说明已解决问题，计划 1 月申报 12 月所得税时更正。结尾表态将加强财务管理

2024-12-12

同学你好调增的也可以弥补以前年度亏损

2022-07-05

单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并。账务处理（以《企业会计准则》为例）调增费用与所得税：借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用）贷：应交税费 —— 应交企业所得税管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ）补缴税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润）对 25 年损益影响不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益。 23 年财报处理无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可。

2025-08-20