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如果工资没有计提的情况下,请问发工资的时候如何做账?和银行扣社保及扣税费如何做账?(当月放上个月的工资,请写下具体分录,谢谢老师)

2023-02-08 16:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-08 16:36

你好1;  没有计提的话;    先  做法的工资分录 。然后再去做 计提分录 : 借应付职工薪酬-工资贷 应交税费-应交个人所得税 ; 其他应收款-个人社保  ;银行存款   

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快账用户8710 追问 2023-02-08 17:32

老师,你写的不清楚

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快账用户8710 追问 2023-02-08 17:36

没计提工资及税费的情况下做账: 1.借:管理费用 -社保(单位) 销售费用 -社保(单位) 其他应收款-社保(个人) 贷:应付职工薪酬 2.借:应付职工薪酬 贷:银行存款 (扣个人税款时) 3.借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 4.收到社保个人时 借:银行存款 贷:其它应收款(社保个人)

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齐红老师 解答 2023-02-08 17:40

你写的不对哈 ;  我还是全套给你写; 你看看   1、计提工资: 借:管理/销售费用等 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保:(企业部分) 借:管理费用或者销售费用  贷:应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保: 借:应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

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