老师好！请问工厂是扣压员工一个月工资，即9月份工资在10月发放，社保费是当月缴，厂部先代缴，如何做工资和社保这个会计分录？

您好，工资就是借管理费用贷应付职工薪酬然后那个社保就是借管理费用 ——社保贷应付职工薪酬社保费借应付职工薪酬社保费贷其他应收款

2022-11-12

9月份借管理费用工资4489 贷应付职工薪酬工资借管理费用社保贷应付职工薪酬社保1100

2024-10-12

计提工资时：借：管理费用 / 销售费用 / 制造费用等（根据员工所属部门确定成本费用科目）贷：应付职工薪酬 —— 工资（应发工资总额，包含提前扣除的下个月社保个人部分）应付职工薪酬 —— 社保费（单位承担部分）发放工资时：借：应付职工薪酬 —— 工资（应发工资总额，包含提前扣除的下个月社保个人部分）贷：其他应付款 —— 社保费（个人承担部分，此处为 10 月份社保个人部分）银行存款 / 库存现金（实际发放到员工手中的金额，为应发工资总额减去单位和个人承担的社保费总额）

2024-10-17

你好！就比如1月份正常计提1月的工资和社保。借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬缴纳社保借：应付职工薪酬其他应收款-个人部分贷：银行计提工资：借：管理费用等贷：应付职工薪酬区别就是计提了不发放，那么这部分就在应付职工薪酬里面挂着

2024-03-04

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-16