老师请问下去年11月多计提的工资今年怎么处理，金额不大，几分钱

怎么冲减，冲减到今年吗

是的，冲减当期费用的

跨年了，调到今年也可以吗？

金额大的话是不是就需要用以前年度损益调整科目了，

你就几分钱，可以i计入当年的

嗯嗯好的，那如果金额大的话应该怎么调整

那就要调整到以前年度损益调整

借：应付职工薪酬 差额 贷：以前年度损益调整 差额 借：以前年度损益调整 差额 贷：利润分配-未分配利润 差额。用以前年度损益调整的话，是这么写分录吗

是的，是这样账务处理的

老师，去年11月多计提的工资当时是计入 借工程施工，带应付职工薪酬的，现在红字冲销后，结账是提示借贷不平，是不是跨年不能红冲

计入工程施工的，现在冲红，对应冲减工程施工就可以的

但是结转是提示借贷不平

你的会计分录是咋样的

借工程施工 负数差额 贷应付职工薪酬 负数差额

这个分录是平的啊，不可能借贷不平啊

但是结转工程施工科目屎就提示借贷不平，差额正好是这个差额

那你工程施工这个差额也要补结转的

结转是自动把工程施工肯科目下明细都结转了，这个也包含在里边也结转了，然后结转完就提示不平，