查账时发现会计做2021年收入时，对于减免的增值税没有计提，把收到货款全额计入了收入，请问要怎么调整？是在发现当月补计提吗？对应汇算清缴要怎么处理？谢谢
你好，可以，不过要多加步骤，转入未分配利润 借：应交税费 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷：本年利润--未分配利润 这个增值税不参与汇算清缴。 希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
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查账时发现会计做2021年收入时，对于减免的增值税没有计提，把收到货款全额计入了收入，请问要怎么调整？是在发现当月补计提吗？对应汇算清缴要怎么处理？谢谢
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了
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请问老师，单位应收账款，确认计提坏账100万，当时没有做纳税调增处理。2年后又收回来了，放到营业外收入了，请问还需要在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整吗？
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老师，自查发现2023年12月份有个货款收到了货，没有开发票，当时12月底入帐记 借 银行存款 贷 主营业务收入 增值税 现在这个发票2024年2月开了 这个发票开具时没有做任何会计分录，只是进行了当月增值税申报，目前发现开票系统发票总额与帐套营业收入增值税对不上，对不上的金额就是2月份开的发票没有进行会计处理，请问这个对申报财务报表有影响吗，如果需要进行会计处理，怎么写分录
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谢谢老师！是不是首先还要加上：借 主营收入 贷 应缴税费 来补计提去年增值税？
你好同学，可以这么操作的。 希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
请问这个操作适用于小企业会计准则吗？谢谢
你好同学，小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接到本年利润--未分配利润。
谢谢老师
不客气同学，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！