查账时发现会计做2021年收入时，对于减免的增值税没有计提，把收到货款全额计入了收入，请问要怎么调整？是在发现当月补计提吗？对应汇算清缴要怎么处理？谢谢
你好，可以，不过要多加步骤，转入未分配利润 借：应交税费 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷：本年利润--未分配利润 这个增值税不参与汇算清缴。 希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
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查账时发现会计做2021年收入时，对于减免的增值税没有计提，把收到货款全额计入了收入，请问要怎么调整？是在发现当月补计提吗？对应汇算清缴要怎么处理？谢谢
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了
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请问老师，单位应收账款，确认计提坏账100万，当时没有做纳税调增处理。2年后又收回来了，放到营业外收入了，请问还需要在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整吗？
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老师，自查发现2023年12月份有个货款收到了货，没有开发票，当时12月底入帐记 借 银行存款 贷 主营业务收入 增值税 现在这个发票2024年2月开了 这个发票开具时没有做任何会计分录，只是进行了当月增值税申报，目前发现开票系统发票总额与帐套营业收入增值税对不上，对不上的金额就是2月份开的发票没有进行会计处理，请问这个对申报财务报表有影响吗，如果需要进行会计处理，怎么写分录
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老师，您好，我想向您咨询一个问题，我的一个代账客户是一家商业管理公司，就是出租办公门面的，他的出租的房子，不是他自己的公司所有的，是从一个房老板那里租过来，然后他再转租出去，给其他租客，相当于他是一个二房东。我听税务局的人讲，这种情况，房子不是自己的，就不能直接给租客开租赁发票。要先由一房东或者亲自到大厅，或者自己在APP电子税务局里面，代开增值税发票。然后我这个代账客户再拿着一房东给他这个公司开的房租发票和租房合同，以及和他的租客签的合同，到税务大厅办理代开增值税发票。他自己是不是在自己的公司电子税务局里面，点击蓝色发票发具，来给自己的租客开发票的。是这样的吗？谢谢
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谢谢老师！是不是首先还要加上：借 主营收入 贷 应缴税费 来补计提去年增值税？
你好同学，可以这么操作的。 希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
请问这个操作适用于小企业会计准则吗？谢谢
你好同学，小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接到本年利润--未分配利润。
谢谢老师
不客气同学，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！