你好，老师！1月份工资计提 借：管理费用 33723 制造费用 6279.01 贷：应付职工薪酬 40002.01（其中管理费有一个人是过账的，工资5000，为了交医疗社保，做工资时，工资5000.社保69.83） 发放工资时，出纳搞错了，按5000元发放，而不是发5000-69.83=4930.17 我应怎么做分录呢？急

你好，老师，出纳工资发放搞错了，导致发放工资时分录不平， 发放工资 借：应付职工薪酬 40002.01 贷：其他应收款-个人社保 774.41 银行存款 39297.43 相差69.83 然后现金退回5000元，2月我叫对方银行转回69.83，我不知道怎么做分录呢

你好 借：应付职工薪酬 40002.01 其他应收款-某某个人69.83 贷：其他应收款-个人社保 774.41 银行存款 39297.43

到时候收到钱冲掉其他应收款就OK了

借银行存款5000 贷管理费用5000（看这这个人的工资是计提到那个费用，冲回去就好）

你好，老师，2月退回银行69.83，我就做借：银行存款 69.83 贷：其他应收款-某某个人 69.83 但是1月他退回现金5000元，我要怎么做呢

医疗社保一个人总共是402.49，个人应扣69.83，公司部分332.66，我就做他的工资5000才能申报社保，但是我都不知道怎么做才好

借库存现金5000 贷管理费用5000

老师，管理费用是职工薪酬吗？

管理费用不是薪酬呀，你这边这个人工资不是只是过账么，所以就冲回管理费用

老师，到时他还要退回医疗保险部分，现金退回，我要怎么做呢

借库存现金 贷其他应收款--某某个人

好的，谢谢老师