你好,需要的 投资者扣除费用6万也不允许抵扣了,专项扣除可以。
某工业企业为增值税一般纳税人,目前有职工30人,其中残疾员工10人,2019年全年销售收入700万元,损益表反映的利润为200万元。某会计师事务所检查发现,以下几项内容可能需要做纳税调整1.收入中包含有国债利息收入50万元。2销售成本中包括实发工资费用200万元(含给残疾人发放工资40万元)拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费34万元、职工教育经费20万元,三项经费均超过税法规定的扣除标准。3.管理费用中的业务招待费8万元。4.销售费用中含广告费25万元,业务宣传费15万元。5.资产减值损失中包含固定资产减值准备20万元。6.营业外支出40万元,其中包括通过县级民政部门向受灾地区捐赠28万元。7.公司 10月购进一台符合目录要求的安全生产专用设备,增值税专用发票注明价款40万元,增值税额5.2万元,当月即投入使用。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题(小数点保留两位,单位万元)
老师好,案例: 有一家个人独资企业业主是王平,2021年取得营业收入200万,营业成本90万,税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万,其他员工的工资薪金20万,业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万,为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外,未取得综合所得。 2020年,王平费用减除标准6万元;专项扣除3万,专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万,赡养老人2.4万)。 计算: 经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 业务招待费调整: 2×60%=1.2万,200×5‰=1万元,调增=2-1=1万。 不允许扣除的项目: (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢
老师,律师事务所有三个合伙人,其中给两个合伙律师发了工资,汇算生产经营时,不允许扣除的项目金额投资者工资薪金(l其中两位律师的工资)需要调增吗?如果调增了,42行投资者减除费用6万和43行专项扣除能扣除吗
公司总经理张总主要工作城市在北京,本年税前工责薪金收入400000元,兼任其他公司独立董事收入100000元,全年可扣除专项扣除为53000元;张太太要工作城市在天津,本年税前工资薪金收入为320000元,业余时间到学校讲课取得收入40000元,出版书籍《人力资源法律风险防控》取得稿酬50000元,全年可扣除专项扣除为48000元。本年其家庭专项附加扣除情况如下:(1)张总为家中独子,父亲年龄65周岁,母亲年龄58周岁,身体康健。(2)张总太太有一兄长,父母年龄均为62周岁,与其兄长约定平摊赡乔老人专项附加扣除。今年5月,其父亲突发疾病,扣除医保报销后个人负担50000元,与其兄长的定平摊该项费用。(3)张总与太太育有一儿一女,儿子10周岁,读小学,女儿今年2月满3周岁。(4)张总与太太名下无住房,分别在北京、天津租房住,租金分别为7000元、4000元。(5)张总与太太一同购买了符合规定的商业健康保险,本年度保险支出均为4000元。(6)张太太于去年9月开始在河北工业大学攻读硕士研究生,学制两年。请结合上述情况,对张总家庭个人所得税进行纳税筹划,目前有两种筹划方案可供选方
中联实业投资集团下属公司北京仁义酒业有限责任公司(增值税一般纳税人),董事会为了提升经营业绩,扩大经营规模,目前还存在5000万元的资金缺口,其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元,日常经营活动需要资金2000万元。公司的借款来自于两个部分:公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款,期限为1年,年利率4.5%;2022年1月1日从其他企业借入2000万元,期限1年,年利率8%。公司税务会计人员提出以下两个方案:方案一:将银行的借款用于构建生产车间,剩下的借款用于企业的日常经营活动。方案二:将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营,将银行借款中剩下的1000万元和从企业借来的2000万元,用于构建生产车间。税务优化方案计算表项目方案一方案二固定资产成本影响数允许税前扣除的利息不允许税前扣除的费用化利息所得税影响额◆要求:请依据税务优化方案计算表的要求,测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等,填制税务优化方案计算表,并根据计算结果,选择最优的方案。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
另一位在本所没有领工资的合伙人,减除6万和专项都可以扣除吧
可以的,它是可以扣除的。
那两位在本所领工资的合伙人填表时,表中48行专项附加可以扣除吗
你好,你看一下他在工资里面扣除吗?如果在工资里面扣除了的话就不能扣除了。