我们是建筑劳务公司，比如2021年有300万左右别人应该开票，但是没有开票给我们呢，等2022年陆续开给我们，我们应该怎么计提成本？钱还没付，如果挂应付账款后面二级科目怎么写呢？因为不是一家公司开票，估计20几家开票呢，怎么计提成本？票来了是不是直接附在后面

是应付账款，暂估，学

然后这个先不用管几家公司开票，你就直接暂估就可以了。

没听懂，应付账款暂估吗？那等票来了，怎么操作啊？这个票必须放到2021年成本呀，到2022年怎么做分录啊？怎么把暂估变了？写全一点分录啊，如果票陆陆续续到呢，几十家开票来

等票来了具体怎么操作

我当你三姑的意思就是让你把这个成本放到2021年里面，然后等票来了，你就借应付账款暂估贷利润，分配未分配利润，这里的这个利润分配代替的，是去年的主营业务成本科目。

发票收到了，你就借利润分配未分配利润贷应付账款。

完全没听懂啊，比如2021年末暂估300万成本，就是借主营业务成本300万，贷应付账款-暂估300万。 比如现在2022年2月陆续来票了，先收到三张票，每张都是不同公司比方a公司50万，b公司20万，c代开发票15万，怎么做会计分录，麻烦分开写

为啥要借应付账款啊？钱还是没付啊，只是陆续收票

你上面写的内容，票收到后你写了两完全相反的会计分录，你看一下

我画蓝色部分，你咋相互冲突

你收到300万的票以后，借应付账款暂估贷利润分配未分配利润，然后呢，借利润分配未分配利润贷应付账款a公司应付账款B，公司应付账款C。

钱没有付，当然要记到应付账款里面呀。

没有收到300万发票，陆续收到

不是一次性收到

你这不对啊，你借应付账款干嘛？负债放借方表示负债减少啊

你的意思是先全额冲销以前的那个分录吗？然后来一张发票写一个新的那个分录吗

哎呀同学，我觉得你现在连应付账款这个科目都没有搞明白。

大体就是意思就是全额冲销以前的发票，然后再重新做一个分录。

应付账款我明白啊

负债类，借减贷增

对，我现在意思就是要先暂估一个，因为你没来发票，但是你还想做成本。

我暂估了呀，就是发票来了先冲销暂估的分录，然后再重新写分录，用利润分配未分配利润代表以前的主营业务成本吧？