老师请问21年11开票2000，12月红冲这2000，11月这个2000未入账，未交增值税申报和缴纳都是按照实际缴纳的，结转也是按照实际结转的，对账过程中发现了这个问题，22年1月这个要怎么处理，目前把这两张票给抽出来了

然后你在12月份红冲就可以的。

12月已经结账了，22年才发现了这个问题，未交增值税结转的时候全部都是按照正常实际的结转的

借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税。

你是一般纳税人嘛，如果是的话，应交税费应交增值税销项。

实际情况就是11月这2000未入账，但是12月红冲的时候做了红冲，结转未交增值税都是按照实际申报结转的，但是这样应收账款就对不上，1月补记的话应收是可以对上了，但是税就有问题了

好做，这个月补上去就可以的。

之前的转出未交增值税肯定不对，那你这个月补上不就可以啦。

收入你少做了汇算清交的数，增加你的收入就行。

账是别人做的，看不太懂他是怎么调的，反正结转的时候是和申报的数据是一样的