Q
去年的三代手续费退库，退了一百多块钱，我没有申报增值税，分录写的是 借：银行存款 贷：营业外收入。今年需要怎么处理，还用补申报去年的增值税吗？
2022-03-08 11:23
2022-03-08 11:25
是的，建议补缴去年的增值税
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Q
请问老师，小规模纳税人收到本年退回的增值税怎么做分录，借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税然后要怎么处理？计入营业外收入吗？我们这是多交的税
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去年收入已入账，已申报增值税，没有开发票，今年补开的去年的发票，今年需要怎么做会计分录 去年分录，借银行存款100元 贷主营业务收入99元 应交增值税1元
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Q
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去年的三代手续费返还，有一百多块钱，我分录写的是 借：银行存款 贷：营业外收入，没有计提增值税，也没有申报增值税。今年又收到了四十块钱的返还，需要怎么处理，去年的还用补申报，调整分录吗？
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Q
请问小规模纳税人去年免增值税部分没有处理账务，直接借银行存款贷主营业务收入，没有贷应交增值税－免税部分。请问今年如何补记分录？需要更正营业外收入后怎样修改已提交的企业所得税年度申报表？
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怎么补缴，是我这个季度申报的时候加上一百多无票收入？还是更正去年的申报表，分录也是直接在这个月更正吗？用不用调整以前年度损益什么的
金额太小了，就做在本年申报就是了
好的，分录我要怎么修改呢，怎么做账务处理
交的税直接计入税金及附加
借税金及附加 贷银行存款吗？
老师，我是小规模，季报也没超过45万，这个补申报也不用缴税，那怎么做账务处理？
没关系的，填在里边申报就是了。