对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项，转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款。
-
Q
老师，去年的发票我们已经抵扣，现在对方开红字发票当做返利。进项税额转出增值税不要交滞纳金的吗？企业所得税要补缴吗
-
Q
公司之前购买办公用品对方开具的增值税进项发票已经抵扣过了，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，还缴纳税收滞纳金。要怎么做分录啊？
-
Q
对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
-
Q
老师好，想请问一下以前年度的进项税额转出，补觉的增值税、附加税及滞纳金怎么做分录
-
Q
一般纳税人企业，之前年度有两笔运费进项税额不能抵扣需要转出，现在需要补缴增值税，那么会计分录都怎么写呢？
热门问答 更多>
-
老师，为什么镀锌厂收到的委托加工物资不记入成本，只是在备查账簿登记？
-
截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
-
老师，您好，我想问个问题，就是 我在别的公司是正常上班领工资的，另外我自己开了另一家公司，是法人，我现在想把100万拿出来，这种怎么弄
-
老师，根据当下市场行情，我想问下餐饮行业的原材料成本占比，成本费用占比，利润的占比控制在多少百分比以内才是正常的呢
-
老师，进项上个被我抵扣了，但后来发现有几张进项是招待客人的不能抵扣，想问要怎么弄？电局那要怎么做？
-
应收账款做了一笔 借:营业外支出 贷:应收账款 没有证明，汇算清缴在哪里调增
-
出口型企业，想购买厂房？但是园区有税收要求，有什么办法合理交税吗？
-
在哪里可以看得出还有多少银行汇票没有还？
-
老师，我买的课是399的，可以学网银的课吗
-
你好，金蝶软件，kis专业版，录入现金流量表，具体要怎么操作，哪些需要分类？第一次弄，不太明白？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借应交税费查补税款， 贷银行存款， 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税， 营业外支出滞纳金，贷银行存款。
老师，还需要调整以前年度损益吗？
你好，对的是的，需要的。
账套里没有这个科目，我可以设在利润分配下的二级科目吗
好，用利润分配未分配利润这个科目代替就行。
老师，不明白，为什么以前年度的进项税额转出会用到未分配利润，冲减未分配利润呢
借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是实际的业务，那你把他进项转出，不就是借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
好的明白了，账套里不用以前年度损益这个科目了，直接用未分配利润代替了，可以的对吧
可以的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。