对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项，转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款。
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老师，去年的发票我们已经抵扣，现在对方开红字发票当做返利。进项税额转出增值税不要交滞纳金的吗？企业所得税要补缴吗
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公司之前购买办公用品对方开具的增值税进项发票已经抵扣过了，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，还缴纳税收滞纳金。要怎么做分录啊？
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对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
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老师好，想请问一下以前年度的进项税额转出，补觉的增值税、附加税及滞纳金怎么做分录
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一般纳税人企业，之前年度有两笔运费进项税额不能抵扣需要转出，现在需要补缴增值税，那么会计分录都怎么写呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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借应交税费查补税款， 贷银行存款， 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税， 营业外支出滞纳金，贷银行存款。
老师，还需要调整以前年度损益吗？
你好，对的是的，需要的。
账套里没有这个科目，我可以设在利润分配下的二级科目吗
好，用利润分配未分配利润这个科目代替就行。
老师，不明白，为什么以前年度的进项税额转出会用到未分配利润，冲减未分配利润呢
借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是实际的业务，那你把他进项转出，不就是借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
好的明白了，账套里不用以前年度损益这个科目了，直接用未分配利润代替了，可以的对吧
可以的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。