对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项，转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款。
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老师，去年的发票我们已经抵扣，现在对方开红字发票当做返利。进项税额转出增值税不要交滞纳金的吗？企业所得税要补缴吗
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公司之前购买办公用品对方开具的增值税进项发票已经抵扣过了，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，还缴纳税收滞纳金。要怎么做分录啊？
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老师因为对方公司走逃，税务通知我们去年已抵扣的进项发票要进项税额转出，分录怎么做，应该借什么呀 如果是库存商品，最后转到主营业务成本吗？ 还是用以前年度损益调整，如果是以前年度损益调整 是不是还点调整所得税和未分配利润
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对方走逃，我们已经抵扣的以前年度的进项税额需要转出，那补缴增值税和附加税还有滞纳金的分录怎么写？
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老师好，想请问一下以前年度的进项税额转出，补觉的增值税、附加税及滞纳金怎么做分录
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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借应交税费查补税款， 贷银行存款， 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税， 营业外支出滞纳金，贷银行存款。
老师，还需要调整以前年度损益吗？
你好，对的是的，需要的。
账套里没有这个科目，我可以设在利润分配下的二级科目吗
好，用利润分配未分配利润这个科目代替就行。
老师，不明白，为什么以前年度的进项税额转出会用到未分配利润，冲减未分配利润呢
借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是实际的业务，那你把他进项转出，不就是借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
好的明白了，账套里不用以前年度损益这个科目了，直接用未分配利润代替了，可以的对吧
可以的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。