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老师，我先问下我每个月的进项税额和销售税额最后是要转到未交增值税吗？留底的在哪个科目体现，比如我2月留底5万，我是在未交增值税-5万吗

2022-03-09 16:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-09 16:46

你好  是的 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

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快账用户5707 追问 2022-03-09 16:47

是每个月都要结转一次吗

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齐红老师 解答 2022-03-09 16:56

是每个月都要结转一次

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你好  是的 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-03-09
借销项 未交增值税 贷进项， 然后你的未交增值税余额就是这个这个月和上一个月的合计。
2024-04-04
不需要做你这个抵扣做借销项税额贷转出未交增值税，这个需要交税做借转出未交增值税贷未交增值税，
2020-09-15
你好 是的 你留抵的进项税要先抵减后 抵减不够的 你才会产生缴纳增值税的 。 你销项税要有4万 才能缴纳1.5万增值税的 抵减了2.5万。
2020-09-14
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
2023-04-14
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