20年是小规模纳税人计提的增值税21年1月份做缴纳的时候应该怎么做分录，是直接冲抵应交增值税吗还是需要先结转到未交增智税
你好，21年1月份做缴纳的时候，直接冲抵应交增值税。小规模纳税人没有未交增智税明细科目。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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期末 小规模纳税人的应交税费—应交增值税 是否需要结转 分录怎么做
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老师，小规模纳税人的增值税缴纳的时候还需要计提吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还是直接冲销应交增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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20年是小规模纳税人计提的增值税21年1月份做缴纳的时候应该怎么做分录，是直接冲抵应交增值税吗还是需要先结转到未交增智税
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老师您好，①每个月月末结转销项和结转待认证进项税，分别结转到应交税费未交增值税分录是吗？ ②缴纳的时候直接就是（还用做什么计提吗） 借应交税费未交增值税 贷银行存款
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老师您好： 1-小规模纳税人需要计提增值税吗？比如10月份缴纳上季度增值税的时候，需要计提吗？计提动作什么时候做？ 2-10月份缴纳上季度增值税和附加税的时候 怎么做计提？分录怎么做？
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21年变了一般纳税人
1月份的时候是一般纳税人
1月份的时候是一般纳税人，那么从1月开始按一般纳税人结转增值税的分录去做。 2020年还是要按照小规模纳税人的方法去做，因为2020年还是挂在应交税费-应交增值税，所以2021年1月缴纳时还是要直接冲应交税费-应交增值税。
但是现在是一般纳税人了应交增值税下面有明细科目了不能直接选择二级科目，这种怎么处理可以缴纳之前的增值税
那就只能通过应交税费-应交增值税（销项税额）去冲之前计提的增值税了
怎么冲呢不明白
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款