演示账套

自然人电子税务局里面的，员工工资5000，个人部分需缴纳五险的金额是415，然后实际只扣了员工¥120，实际等于公司义务帮员工缴纳了（¥415-¥120= ¥295），然后转给员工银行钱是¥4880。那么【本期收入】那里填多少？是【¥4880+ $415】是吗？然后【五险部分】写¥415 ？谢谢

2022-03-16 22:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-16 22:39

你好，如果公司这块义务帮员工缴纳的这个是义务，人人都有，而且做到了工资表，那是写4880+415，五险这里写415

快账用户2530 追问 2022-03-16 22:48

公司义务缴纳是¥295 （ ¥415-¥120被代扣），自然人电子税局【本期收入】还是按¥4880+ 415 ，对吗？要是不做到工资表的话，是不是¥295 是不是需要放入到工资福利，无法做企业所得税抵扣？请问这里的会计分录如何处理？谢谢

齐红老师解答 2022-03-16 23:06

你参考一下的呢一、公司为员工缴纳社保费的会计分录借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分) 其他应付款—社会保险费(个人部分) 贷：银行存款计提社保费时：借：管理费用——社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分) 发放工资时：借：应付职工薪酬——工资(应发数) 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金(实发数)