老师，请问一般纳税人高新企业加计扣除怎么结转增值税

同学你好，你指的结转增值税，是什么，是每月初交的增值税吗，加计扣除，指的是国高企业的，研发费用的加计扣除，这个是和企业所得税有关系的，

2022-03-16

同学，你好，企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报纳税申报表（A类），并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况填写《研发费用加计扣除优惠明细表》。

2023-11-02

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入，借应交税费、未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除借银行存款，贷应交税费、未交增值税，借银行存款贷应交税费、附加税，借应交税费附加税借税金及附加负数

2022-12-06

● 自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。你实际体检的时候，借，应交税费，未交增值税贷，银行存款贷，其他收益，加计抵扣

2024-01-02

1. 当期计提加计抵减额时：借：应交税费——增值税加计抵减额贷：其他收益（执行《企业会计准则》）或贷：营业外收入（执行《小企业会计准则》） 2. 当期实际抵减应纳税额时：抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——增值税加计抵减额银行存款抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——增值税加计抵减额 3. 抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，无需做会计分录。

2025-03-20