老师，请问一下补计提以前年度的折旧（有18年、19年的），刚好21年12月有暂估的成本，能不能把补计提的折旧冲减暂估的成本

老师分录是不是如下： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 刚好累计折旧的金额比暂估的金额少，这样是不是都可以不修改报表了

你好，你暂估的当时暂估的是什么业务的？

主营业务成本

你好，你好，你这个主营业务成本应该纳税调增，在纳税调整明细表里面30栏填写帐载金额，然后你的这个折旧在调减

不能两个直接抵扣的。

因为疫情先把款项支付了，发票都是后面补开的，12月暂估成本，是不是可以用22年开回来的发票冲减

对的是的，只要二年汇算清缴之前开进来就行。

老师我们的固定资产用于工程施工的累计折旧部分是不是可以冲减暂估的主营业务成本，我们主要业务就是工程施工，基本没有其他业务