老师请问我们开了300万的票出去，业主要求我们一次性把票开完，此月只完成了100万的量，假如300万的增值税为30，借应收账款300贷主营业务收入90应交税费_销项税30.还有180怎么做账呢？

老师请问我们开了300万的票出去，业主要求我们一次性把票开完，此月只完成了100万的量，假如300万的增值税为30，借应收账款300贷主营业务收入90应交税费_销项税30.还有180怎么做账呢？

老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗

老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30  这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？

请问老师，销售货款开发票了比如我们开给对方2万的货，借：应收账款 2万 贷：主营业务收入17699.11 贷：应交税费——销项税额2300.89 后期我们只收到19000元的货款，还剩1000元没收到，打算作为优惠给对方，我们平账，请问优惠的分录怎么写呢

老师您好，我们是一般纳税人，我申报了一部分未开票收入100万，增值税申报了，记账也记收入了，是做了一个表格，按表格内容记收入的 借银行存款100 贷:主营业务收入91.7 应交税费-应交增值税（销项税额）8.3 我现在需要开这部分100万的发票，那么请问发票开出来我又怎么记账，