演示账套

老师，我想请问下这个固定资产总价10万块，但是我们公司先给了7万，然后对方只开了7万块的票，那么我怎么做账呢

2022-03-19 00:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-19 00:14

同学，你好！如果对方出具的发票税额可以抵扣，可以按照合同金额扣除税额暂估入账

快账用户2909 追问 2022-03-19 00:21

打个比方，对方税额为8052元，不含税价为61947元，这是开票的金额，未开票的还有不含税26549元，未开票的税额还有3451元，这时我们公司只付款了70000元，而对方也只开票了61947+8052元可抵扣税额，我该怎么做账

快账用户2909 追问 2022-03-19 00:25

借：固定资产61947+2654 应交税费-应交增值税-进项税额 8052 贷：银行存款 70000 应付账款-暂估入库30000

齐红老师解答 2022-03-19 00:30

借：固定资产61947+2654 应交税费-应交增值税-进项税额 8052 贷：银行存款 70000 应付账款-暂估入账2654

齐红老师解答 2022-03-19 00:30

借：固定资产61947+26549 应交税费-应交增值税-进项税额 8052 贷：银行存款 70000 应付账款-暂估入账26549

快账用户2909 追问 2022-03-19 00:37

税额这个时候不能体现出来是吧

齐红老师解答 2022-03-19 00:39

是的，税额收到发票后再体现出来

同学，你好！如果对方出具的发票税额可以抵扣，可以按照合同金额扣除税额暂估入账

2022-03-19

没有发票的你正常做账就可以的还是做库存商品以后结转到成本但是以后汇算清缴的时候需要调增，不能抵扣所得税。

2024-10-22

你原来多少平米，账面金额多少，按比例转出去就可以了！

2019-08-07

同学你好这个查明细核对明细就可以

2023-06-07

你好，2万元计入其他应收款

2020-11-04

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