21年暂估成本，年底发票回不来，22年发票回来了，怎么做红冲暂估分录

是的老师，但是现在跨年了

你想从原来的暂估，你可以借应付账款暂估，然后贷利润分配-未分配利润。

这个分录没做过，做以前年度损益的分录可以吗？

你好，如果你是小企业会计准则的话，你就按我说的做。因为小企业会计准则已经没有以前年度那个科目了。

如果你是企业会计准则的话，你可以用以前年度损益调整这个科目，然后最后再结转到利润分配里面。

那回来的发票正常入库存商品或者主营业务成本是吗

如果说你正常来的发票，你还想做到去年的业务里面呀，你就 借利润分配未分配利润，然后 贷应付账款就可以啦。

借 利润分配 未分配利润 贷应付账款 红冲暂估 借应付账款暂估 贷利润分配 未分配利润 是这个意思是吗？

哦对，就是这个意思。

谢谢老师

想问一下，也是冲暂估，如果需要做以前年度损益分录的话，应该怎么写分录，从收到发票到红冲暂估，麻烦了老师

借 以前年度损益调整 贷应付账款 红冲暂估 借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借，以前年度损益调整，贷。利润分配-未分配利润

非常感谢老师