演示账套

老师你好，我们厂接到土地局通知，交要补交土地使用税，不是按房产证面积，按实际面积缴纳，交土地使用税差额，说即征即退，先补交然后退给我们，请问老师这个账怎么做呀？补交12万元

2022-03-28 09:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 09:46

同学你好那你交上退回来再冲减就可以了

齐红老师解答 2022-03-28 09:47

借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款借银行贷应交税费借应交税费借税金及附加负数

快账用户7086 追问 2022-03-28 09:48

老师，这几个分录全部要写么？

齐红老师解答 2022-03-28 10:01

对的都是需要写的哦

快账用户7086 追问 2022-03-28 10:05

老师，借银行存款贷应交税费借应交税费贷税金及附加负数，请问老师这个分录是退回分录是么》

齐红老师解答 2022-03-28 10:13

同学你好对的是退回分录

快账用户7086 追问 2022-03-28 10:14

老师，应交税费后面是不是土地使用税呀？

齐红老师解答 2022-03-28 10:20

同学你好是的你这个是土地使用税

快账用户7086 追问 2022-03-28 10:20

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2022-03-28 10:22

同学你好满意请给五星好评，谢谢

同学你好那你交上退回来再冲减就可以了

2022-03-28

同学你好先做计提缴纳的然后退回来的红冲

2022-05-20

同学你好按照建筑面积 2.包含的哦就是产权证的面积

2023-02-20

借：以前年度损益调整 17099.73（土税正税）借：营业外支出 - 税收滞纳金 6548.33贷：银行存款 23648.06 借：利润分配 - 未分配利润 17099.73贷：以前年度损益调整 17099.73 抵欠的税款 %2B 滞纳金不用单独做分录，税局抵欠流程只走系统，你按完税证明实际扣款数入账即可；滞纳金不能税前扣除，土税补税走以前年度损益调整，不影响本年损益

2025-12-29

同学你好，建筑物归属问题要看合同规定。如果归属出租方，由出租方缴纳房产税

2022-06-11