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某电视机厂为一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务:(1)销售机批销售额600万元,开具专用发票;同时提供运输服务,收取运费4.68万元,开具普通发票。。(2)向个体户销售电视机一批,价税合并收取销售额234万元。(3)将不含税价5万元的电视机作为礼品赠送给客户。(4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为250万元42.5万元,专用发票本已通过税务机关的认定。另外支付运费8万元,并取得承运单位开具的专用发票。"(5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元、20.4万元。*(6)本企业免税项目领用原材料一批,价款10万元。要求:计算电视机厂2016年2月应纳的增值税。

2022-03-29 15:29
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2022-03-29 21:57

销项税额=600*0.13+4.68/1.13*0.13+234/1.13*0.13+5*0.13=106.11 进项税额=42.5+8/1.09*0.09+20.4=63.56 进项税额转出=10*0.13=1.3 应交税费=106.11-63.56+1.3=43.85

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