一般纳税人增值税认证、抵扣的会计分录

你好，认证抵扣是一个分路的，具体的是什么业务的？比如你购买商品的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是认证抵扣之后的。

2022-03-30

你好，一般纳税人增值税做账分录：购进商品借：库存商品应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等销售收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 当月应交未交增值税税额借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税当月上交上月应交未交的增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-03-30

借库存商品借进项贷银行存款借银行贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷库存商品 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2020-08-24

1你需要抵扣的当月或者次月再申报之前都可以 2收到的时候可以做的，你没有认证过的，应交税费待认证 3申报税款之前借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证 4可以

2023-02-15

你好！借库存商品等应交税费-应交增值税-进项税额贷应付账款等抵扣的时候不需要单独做分录

2023-10-27