首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

一般纳税人增值税认证、抵扣的会计分录

2022-03-30 16:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-30 16:22

你好，认证抵扣是一个分路的，具体的是什么业务的？比如你购买商品的借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款，这个是认证抵扣之后的。

头像
快账用户2416 追问 2022-03-30 16:23

认证抵扣后才做这笔分录吗？那我收到专票还没认证的时候应该怎么做

头像
齐红老师 解答 2022-03-30 16:24

借库存商品 应交税费，待认证， 贷银行。

头像
快账用户2416 追问 2022-03-30 16:30

那如果没有认证的时候就直接做成借库存，贷应交税费-进项税额 银行存款 是不是做错了？

头像
齐红老师 解答 2022-03-30 16:32

你好，对的是的，这个是错误的。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好，认证抵扣是一个分路的，具体的是什么业务的？比如你购买商品的借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款，这个是认证抵扣之后的。
2022-03-30
你好，一般纳税人增值税做账分录： 购进商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 当月应交未交增值税税额 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-30
借库存商品借进项 贷银行存款 借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷库存商品 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2020-08-24
1你需要抵扣的当月或者次月再申报之前都可以 2收到的时候可以做的，你没有认证过的，应交税费待认证 3申报税款之前 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 4可以
2023-02-15
你好！借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款等 抵扣的时候不需要单独做分录
2023-10-27
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料