原凭证:借:工程施工 3420 应交税费/增值税/进项 102.6 贷:应付账款 3522.6 收到负数发票 借:工程施工—3420 贷:应交税金/增值税/进项税额转出102.6 应付账款—3522.6 然后，收到正确蓝字发票和第一个凭证一样做 老师，这样做凭证对吗？

原凭证:借:工程施工 3420 应交税费/增值税/进项 102.6 贷:应付账款 3522.6 收到负数发票 借:工程施工—3420 贷:应交税金/增值税/进项税额转出102.6 应付账款—3522.6 然后，收到正确蓝字发票和第一个凭证一样做 老师，这样做凭证对吗？

发票跨年，开的红字发票，我的分录这样做可以吗？：1.借：工程施工-合同成本-某项目-材料 负数 应交税费-应交增值税-进项 负数 贷：应付账款  负数；2.借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-某项目-材料

材料暂估入库，借：原材料 贷：应付账款 附入库单 隔月到票后冲红凭证做一张。就记账凭证，没有原始凭证。 再根据发票 借：原材料 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款 原始凭证就发票一张，对吗？

收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。 然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额