100万的采购合同，发票全部收到，已已付账款80万，收到货物90万，会计凭证如何做

发票如何做账，发票已经全额收到

你好，既然发票100万已经全额收到，怎么货物才90万呢 

剩余货物还未送达，2个月后才能送到，

你好，这种情况应当按90万开具发票，而不是按100万啊 

在付款付到90万的时候我要求对方按照合同将发票全额开出，现已收到发票

你好，材料只是到了90万，不能要求对方按100万开具发票啊（这样要求是不合理的 ）

现在的实际情况就是这样，所以这个会计凭证改如何制作

你好，退回100万给对方，按90万让对方开具发票。分录是 借：库存商品或原材料 90万，  贷：应付账款10万，银行存款 80万

对方不退票，只以手头这些单据该如何制作会计凭证

你好，不退票，只以手头这些单据，10万的部分无法处理，做   在途物资  根本不合适 所以我一直苦口婆心的跟你说退回去，按90万 开具发票入账

现在的实际情况就是这样，不然这道会计分录我也会做