您好,具体是什么问题呢
丙公司2020年度利润总额为1000万元,该公司适用所得税税率为25%,所得税核算采用资产负债表债务法,年初递延所得税资产借方余额12.5万元,递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末,存货的账面价值为200万元,当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元,年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)
甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日,递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元。本年有关业务资料如下:(1)2020年初结存原材料10O吨,单位成本为1万元/吨,原材料发出采用先进先出法。2020年6月和8月分别购入60吨和4O吨,单位成本分别为1.2万元/吨和1.5万元/吨;2020年7月生产领用15O吨,10月建造厂房领用4O吨;年末剩余的10吨原材料由于市场价格下跌,预计可变现净值为5万元。(2)2020年3月1日,购入乙股份公司股票20万股,每股市价10元,另支付交易费用2万元(不考虑增值税),确认为交易性金融资产。6月30日,该股票市价为每股12元;12月31日,该股票市价为每股11.8元。(3)2020年甲公司发生业务招待费70万元,按税法规定允许扣除50万元;发生告费100万元,按税法规定允许扣除80万元;当年营业外支出中有10万元为行政罚款。(4)2020年甲公司利润总额400万元。要求:根据上述资料,回答下列小题。(答
甲公司为增值税一般,纳税人适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日。递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元,本年有关资料业务如下:(1)2020年初,结存原材料100吨,单位成本为1万元,原材料发出采用先进先出法,2020年6月和8月分别购入60吨和40吨。单位成本分别为1.2万元和1.5万元,2020年7月生产领用150吨,10月建造厂房领用40吨,年末剩余10吨,原材料由于市场价格下跌,预计可变净值为5万元(2)2020年3月1日,购入乙公司股票20万股,每股市价10元,另支付交易费用2万元,不含增值税。确认为交易性金融资产,6月30日,该股票市价为每股12元,112月31日,该股票市价为每股11.8元(3)2020年甲公司发生业务招待费70万元,按税法规定允许扣除50万元,发生广告费100万元,按税法规定允许扣除80万元,当年营业外支出中有10万元为行政罚款,(4)020年甲公司利润总额400万元要求:根据上述资料回答下列问题1.根据资料(
甲公司为增值税一般,纳税人适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日。递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元,本年有关资料业务如下: (1)2020年初,结存原材料100吨,单位成本为1万元,原材料发出采用先进先出法,2020年6月和8月分别购入60吨和40吨。单位成本分别为1.2万元和1.5万元,2020年7月生产领用150吨,10月建造厂房领用40吨,年末剩余10吨,原材料由于市场价格下跌,预计可变净值为5万元 (2)2020年3月1日,购入
甲公司是一家小家电公司,2020年3月按税法规定的应纳税所得额为500万元,所得税税率为25%2020年3月,甲公司购入一项交易性金融资产,购入价为350万元,期末公允价值为400万元。2020年3月,本期因售后服务确认了20万元的预计负债。本期确认所得税费用之前,除以上两种差异外无其他差异,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。求:作出递延所得税负债和递延所得税资产的会计分录。
实缴的股东可以减资退出吗
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2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
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请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
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老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。