老师好。我们公司去年有12万应付账款-暂估。且已结转工程成本。请问今年3月份有发票开进来，我怎么去做分录冲这边成本和暂估，能让我汇算不交此笔所得
您好你是做到主营业务成本里面了吗。
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老师好。我们公司去年有12万应付账款-暂估。且已结转工程成本。请问今年3月份有发票开进来，我怎么去做分录冲这边成本和暂估，能让我汇算不交此笔所得
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老师我去年12月做了一笔暂估90万，对方没有给我开票，当时会计分录是借：主营业务成本，贷：应收账款-暂估成本，对方今年5月给我们补开了发票90万，钱未付给对方，那么5月怎么做分录？汇缴清算怎么做？
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老师，我公司是咨询服务类公司，这是去年暂估的成本，今年只开回来30万的发票冲减暂估，汇算的时候我调增了补交了税款，那我这边冲减还有缴税费的分录怎么做呢？
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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老师，我去年暂估了一笔材料款200万，今年1月要冲回，其实这笔暂估材料是不会来的，就是为了晚交所得税，那1月怎么做分录？暂估的时候，借：合同成本200，贷：应付暂估款200，然后也相应结转了成本。今年1月想冲回，怎么做？公司用过以前年度损益调整科目
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粤公网安备 44030002003870号
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是的老师
您好同学，借应付账款暂估 贷利润分配未分配利润，然后收到新的发票以后再 借利润分配未分配利润 贷，银行存款。
我说的是小企业会计准则的做账方法。
老师，我们是企业会计准则2001
企业会计准则的话，你再多增加一个科目，就用以前年度损益调整先做凭证，然后再转到利润分配未分配利润。
借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润
对，就是这个意思。同学
老师我现在收到了发票，怎么做，麻烦写出来，谢谢
你收到发票，你正常做账，借主营业务成本，贷银行存款就可以。