老师好。我们公司去年有12万应付账款-暂估。且已结转工程成本。请问今年3月份有发票开进来，我怎么去做分录冲这边成本和暂估，能让我汇算不交此笔所得

是的老师

您好同学，借应付账款暂估 贷利润分配未分配利润，然后收到新的发票以后再 借利润分配未分配利润 贷，银行存款。

我说的是小企业会计准则的做账方法。

老师，我们是企业会计准则2001

企业会计准则的话，你再多增加一个科目，就用以前年度损益调整先做凭证，然后再转到利润分配未分配利润。

借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润

对，就是这个意思。同学

老师我现在收到了发票，怎么做，麻烦写出来，谢谢