业务1可以抵扣进项税额30000*0.13+1000*0.09=3990
甲公司为增值税一般纳税人;专门生产并销售药酒和啤酒,2021年12月业务情况如下:(1)购入一台生产用的设备,不含税购买价格30000元;另外支付不含税运输费1000元;(2)购入食用植物油和粮食,不含税购买价格为25000元,用于职工食堂;(3)向乙公司销售啤酒30000吨,不含税销售价格为200元/吨,由于乙公司为长期客户,给予乙公司八折优惠,另外向客户收取品牌使用费合计56500元;(4)向丙公司销售最新生产的药酒20000吨,含税售价为113元/吨,同时将该药酒500吨用于发送员工;该药酒的完工成本为80元/吨,成本利润率为10%;(5)本月支付广告宣传费20000元、专业技术咨询费10000元、餐饮费6000元,均不含税;附:(a)设备、原料、配料、药酒、啤酒的增值税税率均为13%;食用植物油、粮食、交通运输服务的增值税税率均为9%;生活服务、现代服务、金融服务的增值税税率均为6%;(b)销售时收取的所有价外费用均为含税金额;(c)所有购入的货物和服务均取得合法的发票,要求(1)计算甲公司2021年12月销项税额(2)计算甲公司2021年12月准予抵扣的进项税额(3)计
五、(20分)某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2020年8月发生以下业务:(1)国内销售粮食白酒20000斤,取得不含税销售额96000元,同时销售粮食白酒收取包装物押金9280元。另销售啤酒100吨,每吨不含税售价2400元。销售啤酒收取包装物押金1160元。(2)将一批新研制的白酒2000斤用于赠送客户,无同类产品市场销售价格,该批白酒的成本为6000元,成本利润率为10%,白酒的消费税从价税税率为20%,从量税税率为0.5元/斤。(3)将2012年购入的一台酿酒设备销售,取得含税销售额22.6万元。(4)从农业生产者收购粮食300000斤用于生产白酒,收购价2.2元/斤,进项税的计算扣除率为10%。另外支付购货的运输费,取得运输公司开具的货运专用发票,注明运费50000元,进项税4500万元,要求:(1)计算该酒厂本月应纳的增值税及缴纳方法;(10分)(2)计算该酒厂本月应纳的消费税及缴纳方法(啤酒单位税额220元/吨);(10分)
五、(20分)某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2020年8月发生以下业务:(1)国内销售粮食白酒20000斤,取得不含税销售额96000元,同时销售粮食白酒收取包装物押金9280元。另销售啤酒100吨,每吨不含税售价2400元。销售啤酒收取包装物押金1160元。(2)将一批新研制的白酒2000斤用于赠送客户,无同类产品市场销售价格,该批白酒的成本为6000元,成本利润率为10%,白酒的消费税从价税税率为20%,从量税税率为0.5元/斤。(3)将2012年购入的一台酿酒设备销售,取得含税销售额22.6万元。(4)从农业生产者收购粮食300000斤用于生产白酒,收购价2.2元/斤,进项税的计算扣除率为10%。另外支付购货的运输费,取得运输公司开具的货运专用发票,注明运费50000元,进项税4500万元,要求:(1)计算该酒厂本月应纳的增值税及缴纳方法;(10分)(2)计算该酒厂本月应纳的消费税及缴纳方法(啤酒单位税额220元/吨);(10分)
五、(20分)某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2020年8月发生以下业务:(1)国内销售粮食白酒20000斤,取得不含税销售额96000元,同时销售粮食白酒收取包装物押金9280元。另销售啤酒100吨,每吨不含税售价2400元。销售啤酒收取包装物押金1160元。(2)将一批新研制的白酒2000斤用于赠送客户,无同类产品市场销售价格,该批白酒的成本为6000元,成本利润率为10%,白酒的消费税从价税税率为20%,从量税税率为0.5元/斤。(3)将2012年购入的一台酿酒设备销售,取得含税销售额22.6万元。(4)从农业生产者收购粮食300000斤用于生产白酒,收购价2.2元/斤,进项税的计算扣除率为10%。另外支付购货的运输费,取得运输公司开具的货运专用发票,注明运费50000元,进项税4500万元,要求:(1)计算该酒厂本月应纳的增值税及缴纳方法;(10分)(2)计算该酒厂本月应纳的消费税及缴纳方法(啤酒单位税额220元/吨);(10分)
甲酒厂为增值税一般纳税人,专门生产并销售各类酒,2022年12月增值税相关业务如下: 因扩建仓库,购进水泥等工程材料,含税购买价格67800元 2 购进粮食600斤,不含税购买价格为200元/斤;该批粮食作为年终福利发送给员工;3)进口一台生产设备,关税完税价格80000元,另外支付关税5000元 (4)购进车辆,购买价格200000元,同时支付保险费10000元,该车辆用于接送员工上下班 5)购进生产原料,不含税购买价格70000元;另外支付不含税保险费2000元、不含税运输费1000元; 6)密A商场销售黄酒300吨,含税售价565元/吨,给予A商场七折优惠,另收取包装物押金(含税)1130元;期限一个月; 2年末向B超市销售果酒500吨,不含税售价400元/吨,给予B超市八折优惠,同时合同约定:如果B超市在5天内支付款项,可以给予1000元的折扣;没收B超市上半年包装物押金(含税)2260元,系向B超市销售啤酒时收取 (8)奖自产的白酒60斤发送给生产人员,该批黄酒的生产成本为200元/斤,利润率为10%;对外不含税市场售价为300元/斤。(9)支付本月广告咨询费20000元、餐饮费10000元、短期贷款利息15000元,贷款于续费3000元,均不含说; 己知:酒类、设备、原料、车辆、工程材料增值税税率13%、现代服务、金融服务增值税税率6%;粮食的增值税税率9%;假设所以购买事项均取得相关增值税发票;要求 : 1计算甲酒厂2022年度销项税额 2 计算甲酒厂2022年度准予抵扣的进项税额 3 计算甲酒厂2022年度进口增值税 4)计算甲酒厂2022年度应交增值税
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
业务2福利费进项税额不可以抵扣
业务3销项税额的计算是 200*30000*0.8*0.13+56500/1.13*0.13=630500
业务4销项税额的计算是 113*20500/1.13*0.13=266500
业务5可以抵扣进项税额 (20000+10000+6000)*0.06=2160
(1)计算甲公司2021年12月销项税额 630500+266500=897000
(2)计算甲公司2021年12月准予抵扣的进项税额 3990+2160=6150
3本月应交增值税的计算是 897000-6150=890850