老师第四小题不会，麻烦老师看一下，谢谢

您好！ 1.实际利率r= （1 + i / n）^ n - 1=（1+10%/4）的四次方-1=10.38% 2.r=300*9%/（300-300*10%） 3.r=300*8%/（300-300*8%）算出来以后选择利率最低的就可以了哦

2022-04-04

您好，被合并方公允价值和计税基础之间形成的差异，会导致形成递延所得税资产，这样导致可辨认净资产会减少，因此要减去递延所得税资产，以实际的可辨认净资产公允价值和合并对价进行对比计算商誉。由于商誉计税基础为0，此时形成的税会差异，又会导致再次形成递延所得税资产，就会导致需要再次重算可辨认净资产公允价值，再次算商誉，然后重复死循环，因此商誉不确认递延所得税资产

2022-01-18

1，40-30＝10，10-3.2 2，30-40＝-10，-10+3.2 3，不行权0，-3.2 4，不行权0，3.2 参考一下

2022-08-09

您好，计算过程如下第三题境外税前经营所得=18/（1-20%/2）=20 抵免限额=20*25%=5 第四题境外补税=5-20*10%=3 业务招待费限额1=20*60%=12，限额2=5000*0.005=25调增8万元境内应纳税所得额=5000-2000-20-800-600-80+8=1508 境内所得税=1508*25%=377 实际缴纳企业所得税=377+3=380

2022-08-24

不恰当，既然很重要，就不能只通过检查就得出没有错报的结论，还要通过其他实质性程序。

2020-10-06