老师您好，劳务公司去年计提了一笔工资20万，分录是借：管理费用-管理人员工资，贷：应付职工薪酬，今年先转给承包人了10万，（之后会把剩下的工资也就发清了）他发放完之后把工资表和考勤都给我了，我现在不知道今年的分录应该怎么做

老师今年是先给承包人了，然后通过承包人付的工资，这种的我应该怎么做账呢，我不太会做，

那就先冲掉 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整        贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后，等承包人开发票 借：管理费用/主营业务成本-人工费 贷：应交税费-增值税-进项       银行存款

老师去年的账我还没有结转，也还没有装订，我想着进去年的账然后直接改了

嗯嗯，可以的哈，改了后重新申报年度报表

老师，年报的报表我也还没报，想着汇算清缴的时候一起报