老师好，去年给老板预定的机票今年2月份退了，分录怎么做

差旅费用吧，好像

你好 借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用—差旅费 

必须要从以前年度损益调整科目做吗，直接做今年不行吗

你好，根据你的描述，跨年损益事项调整，必须通过  以前年度损益调整  科目核算才是的 

那老师后续呢，要补所得税吗，要调整到未分配利润吗

你好，汇算清缴的时候，需要调整这个费用发生金额。 需要把以前年度损益调整，结转到  利润分配——未分配利润的 

分录也是要做的是吗，所得税也到汇算清缴的时候补分录吗

你好，是的，是这样的

那老师完整分录是借银行存款贷以前年度损益调整，后面是借未分配利润，借所得税，贷以前年度损益调整对吗

你好，完整分录是 借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用—差旅费  借：以前年度损益调整—管理费用—差旅费 ，贷：利润分配—未分配利润

那企业所得税呢

你好，比如去年发生的费用支出1万，今年退回了0.1万，去年的费用就按0.9万填写

哦，就是汇算清缴的时候直接减去退回的就行了，那我现在直接把后面的分录一起做进去可以吗

你好，是的，是这样的 把后面的分录一起做进去，这里后面的分录具体是指什么？

就是指我可以直接把借以前年度损益调整贷未分配利润这部分和借银行存款贷以前年度损益调整一起做进去吗

你好，是的，是这样的 

好的，谢谢老师