北京小规模企业，1季度收入500万，已税务代开专票并交纳增值税，但是全年收入大概只有这一笔，企业所得税如果500万进收入，后面3个季度抵扣了费用，会有大额退税，这种情况可以1季度不申报500万收入吗，放在3-4季度申报。但是已经交纳了增值税，是否有影响。

老师，例：2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了，后面改增值税报表变成免税的，但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹，从财表上看少报税，第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹，第四季度报增值税搞错税率了，按3%交，然后又回去改增值税表按1%交，在2022年3月税务局打电话通知去退税（退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税），这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入，所以从表看来是少交税，我是反结账回到2021年改，之前几个季度都做收入没有做税那么多笔，科目也用错，反回2021年怎么过？那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗？申报税务局的表和表对不上，做的税对不上表，好晕呀

北京小规模企业，1季度收入500万，已税务代开专票并交纳增值税，但是全年收入大概只有这一笔，企业所得税如果500万进收入，后面3个季度抵扣了费用，会有大额退税，这种情况可以1季度不申报500万收入吗，放在3-4季度申报。但是已经交纳了增值税，是否有影响。

老师，小规模，合伙企业，截至今年5月资产负债表未分配利润约为 -37万，1-5月无收入，6月预计收入60万，会计分录：借银行存款，贷主要业务收入 对吗？增值税免税是专票免还是普票免？增值税如果免交，2季度的个人所得税要交多少？税率多少？可以到明年3月底汇算清缴前再交吗？这次交了季报的个人所得税，如果3或4季度亏损了还能退吗？多谢

老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？

老师：您好！我们公司属于小规模纳税人，设计行业。2024年第二季度有申报过未开票收入23万左右，今年1月份应甲方要求，开具了这笔23万的发票。因为之前已经申报过未开票收入，所以这个季度的增值税申报表增值税开票收入为0，在提交申报后，开票额度直接为0，显示增值税比对不通过。请问该如何处理？