你好; 你们这个收入是什么业务发生的; 看是否涉及 收入分摊的情况
老师您好!我所在的公司是一小规模纳税人,成立将近3年,从未有过收入。今年3季度做了一笔咨询服务,收入165万元,全部在3季度开具增值税专用发票,以便对方及时抵扣。该业务的支出要到年底完成,总计大概140万元,本季度已发生65万元,并确认支出。3季度账上利润额度比较大,是否有办法降低3季度的所得税?请赐教,我是新手,一接手就遇到类似的怪事,愁啊!
你好,老师,小规模企业一季度的时候开了一张15万的发票,不用交增值税的,以后到现在七月份都没有开过发票,但是前期的会计把这张发票做了预收账款,他没有做主营业务收入,导致一季度申报的时候增值税有这笔收入,但所得税没有,二季度也是这样申报的。 现在税务系统里有一个提醒,说所得税的收入和增值税收入与不匹配,该怎么办?
老师,例:2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了,后面改增值税报表变成免税的,但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹,从财表上看少报税,第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹,第四季度报增值税搞错税率了,按3%交,然后又回去改增值税表按1%交,在2022年3月税务局打电话通知去退税(退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税),这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入,所以从表看来是少交税,我是反结账回到2021年改,之前几个季度都做收入没有做税那么多笔,科目也用错,反回2021年怎么过?那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗?申报税务局的表和表对不上,做的税对不上表,好晕呀
北京小规模企业,1季度收入500万,已税务代开专票并交纳增值税,但是全年收入大概只有这一笔,企业所得税如果500万进收入,后面3个季度抵扣了费用,会有大额退税,这种情况可以1季度不申报500万收入吗,放在3-4季度申报。但是已经交纳了增值税,是否有影响。
老师,小规模,合伙企业,截至今年5月资产负债表未分配利润约为 -37万,1-5月无收入,6月预计收入60万,会计分录:借银行存款,贷主要业务收入 对吗?增值税免税是专票免还是普票免?增值税如果免交,2季度的个人所得税要交多少?税率多少?可以到明年3月底汇算清缴前再交吗?这次交了季报的个人所得税,如果3或4季度亏损了还能退吗?多谢
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
不动产租赁收入。但是是以前年度的欠缴的租金收入,今年一次性给的。
你好 ;那你之前没有按期 做收入报税吗 ? 没有按期做 应收账款去报无票收入吗
没有,以前没有做过账上的处理
以前没有亏损,现在这种情况,我就是因为一季度进收入500万的25%100多万所得税。但是我后面几个季度肯定会有费用,但也没办法预估大概多少。最后肯定会面临大金额的退所得税
你好; 那你这样肯定是 要一次性报税的; 而且 到时还有滞纳金的
滞纳金是什么意思?因为以前年度没申报收入是吗。因为当时一直没有确定收入的金额,没有谈好金额和合同。
你好; 滞纳金就是你本来应该去年就报收入的; 你现在补报逾期了会有滞纳金的