演示账套

你好，老师，2月份工资应发工资23954.85，个人社保1056.87，实发工资22897.98，另外有个朋友过账，为了交社保，做工资5000元，个人社保扣352.29，这个内账怎么计提和做分录呢？

2022-04-09 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-09 17:12

借：管理费用-工资23954.85 贷：应付职工薪酬-工资23954.85 借：应付职工薪酬-工资 23954.85 贷：其他应付款-社保1056.87 银行存款22897.98

快账用户9152 追问 2022-04-09 17:13

你好，老师，过账的工资呢，因为我们也支付了，后面又退现金回来，怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-04-09 17:29

借：管理费用-工资5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应付款-社保352.29 银行存款4647.71

快账用户9152 追问 2022-04-09 17:31

老师，他又退回现金4647.71+352.29，这笔怎么做呢

齐红老师解答 2022-04-09 17:32

不要再退到公户上了。永远也搅不清楚

快账用户9152 追问 2022-04-09 17:33

老师，是退回现金账户的，我只做内账

齐红老师解答 2022-04-09 17:44

那你就收到就是了哈，挂老板的往来

快账用户9152 追问 2022-04-09 19:26

老师，要怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-04-09 20:55

借：银行存款贷：其他应付款-老板

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