演示账套

某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下(1)外购电动机一批取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;(2)向本市某大型家电场发售A型号洗衣机100台出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大，按合同约定给予了5%的商业折扣，折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;(3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元，专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台，合同约定本月收款一半，但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台，到岸价格10万美元汇率为:1美元=6.83元人民币，关税税率为:10%;(6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车队运送取得运输费收入10000元装卸费2000元均开具增值税专用发票。另，为提供运输服务而购买了汽油，并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1000元，并通过税务机关的认证:(7)无偿提供给本企业招待所A型号洗衣机10台(洗衣机单位生产成本1200元)·按出厂价的60%售给

2022-04-09 22:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 02:59

你好需要计算做好了给你的

齐红老师解答 2022-04-10 06:31

题目要求做什么这里

快账用户gwz7 追问 2022-04-10 12:56

产成本1200元)·按出厂价的60%售给职工A型号洗衣机40台(税务机关核定售价偏低):(8)采取以物易物方式向丙厂(小规模纳税人)提供A型号洗衣机20台，丙厂向本企业提供等价的B配件4000件。双方开出的均是普通发票。(注:洗衣机的型号、品质、价格等均完全一致·)(9)年初购进的材料，由于库存保管不善被盗，账面价值为8万元，该批材料进项税已抵扣。要求:根据上述资料，按下列序号计算回答问题，单位:元(保留两位数):(1)计算当月该企业发生的销项税额:(2)计算当月该企业进口业务应纳增值税:(3)计算当月该企业可抵扣的进项税额;(4)计算当月该企业内销业务应纳增值税税额。

齐红老师解答 2022-04-10 14:55

1)计算当月该企业发生的销项税额 100*2000/1.13*0.13*0.95+300*2000*0.5/1.13*0.13+ 80*2000/1.13*0./3+10000*0.09+2000*0.06+50*2000/1.13*0.13+20*2000/1.13*0.13= 2)计算当月该企业进口业务应纳增值税: 10*6.83*1.1*0.13*10000=97669 (3)计算当月该企业可抵扣的进项税额 40*0.13*10000+20*2000/1.13*0.13-80000*0.13=46201.74