老师，个人所得税忘记计提，例如，2021-12月借：管理费19400贷工资薪酬19400我 2022年完成个税缴纳。实应借管理费20000贷工资薪酬20000 计提，借工资薪酬600贷应交个人税代缴600 因忘了计提，又跨年怎么做会计分录

您好，补计提以前年度损益调整即可

2022-04-10

工资必需在当年计提哈，不然，不能所得税前扣除。所以，必须反记账到去年12月更正账和重新申报报表

2022-04-10

现在借应交税费个税，代应付职工薪酬工资1000，借应付中薪酬工资1000，贷应交税费个税

2023-04-01

借其他应付款贷应付职工薪酬工资2万借应付职工薪酬工资2万，贷利润分配，未分配利润2万

2024-07-03

不对。正确处理：计提工资时仅贷记 “应付职工薪酬 — 应付职工工资”；发放时从工资中代扣个税，贷记 “应交税费 — 应交个人所得税”；缴纳时借记该科目。个税是代扣款项，不直接计入费用，也不通过 “应付职工薪酬” 核算。您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2025-06-27