老师，中午好，请问如果是以前年度由于科目用错了，导致科目余额错了，要怎么进行调账呢？

老师你好，比如一个公司用了另一个公司的名称，同一个公司名称分了预付账款，应付账款，其它应付款等

应交税费计提的时候用一个，交的时候又用了另外一个

能按我的疑问做回复吗 

老师，您好，比如以前年度计提工资的时候 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 放工资的时候 借：主营业务成本 贷：银行存款 然后今年调账能 借：主营业务成本（负数） 贷：银行存款（负数） 借:应付职工薪酬（正数） 贷：银行存款（正数） 这样子可以吗？

能按我的疑问做回复吗 

错误的是主营业务成本 正确的是应付职工薪酬

你好，错误的是主营业务成本，正确的是应付职工薪酬，根据你这个描述，调整分录是 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整—主营业务成本

好的，谢谢老师，那要怎么样才能平应付职工下面的余额呢？

老师，我知道了，谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

老师，中午好，请问小企业会计准则没有以前年度损益调整要用哪个科目呢？