老师，我单位一般纳税人，之前一直做的进项票分录是进项税额，但是实际没有认证，现在资产负债表中应交税费是负数5万多，实际每月在交税，这种情况要怎么处理，分录怎么写

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• 第二季度现金流量表的期初余额填的是第一季度的余额还是上一年的12月余额

• 老师，请问福利费没有记到应付职工薪酬科目核算，发生时直接借管理费用福利费，贷银行存款了，这种情况，所得税季报和汇算清缴的时候应付职工薪酬的金额=应付职工薪酬贷方金额+管理费用福利费的金额，是属于调表不调账吗？还是应该把账更正完再报税？哪种方法更好一点？

• 请问老师，福利费没有记到应付职工薪酬里面，直接记到管理费用了，当时是借管理费用福利费，贷银行存款了，年末的时候可以把一整年的福利费补记到应付职工薪酬里面吗？如果可以怎么做分录？

• 制造业企业，一直没有营业，做的零申报，注册资金5000万。老板又舍不得注销了，说有商标权，最好的办法是不是做减资，还有别的办法吗

• 请问老师，福利费没有记到应付职工薪酬科目，所得税季报的时候应付职工薪酬发生额用把管理费用里面的福利费加上吗？还是和账一致就填应付职工薪酬的贷方金额？

• 老师，小微企业是5%的税率吗

• 人力资源公司，新员工很多，报个税入职日期填错了的话，怎么快速批量的修改入职日期

• 子女教育，赡养老人，初级证书，发工资分别能扣多少不用扣个税

• 长期待摊费用是损益类的费用，为什么期末不结转到本年利润？

• 懂老师，有问题请教您，发您邮箱明早帮我看下可以吗