你好 请问一般纳税人和小规模的增值税一般怎么做分录呢？
一、小规模纳税人的账务处理 购入材料时： 借：原材料等(含税，增值税计入成本) 贷：银行存款等 销售货物(服务)时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(无进销之分) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 二、一般纳税人账务处理 购进货物 借：库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 销售货物 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额： 要转出的未交增值税额=当期销项税额-（进项税额-进项税额转出额）-以前期间留抵税额 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 注：当月缴纳当月，用已交税金；当月计提、次月缴纳，用未交增值税。 当月交纳当月增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 若存在预缴增值税的情况，那么预缴时： 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
-
Q
增值税结转分录，一般纳税人和小规模
-
Q
老师你好，请问一下一般纳税人和小规模月末增值税分别怎么结转？
-
Q
一般规模和小规模增值税计提和缴纳分录是怎么样的
-
Q
老师，请问建筑业小规模纳税人或者规模较小的一般纳税人增值税和所得税税负一般在什么范围
-
Q
你好 请问一般纳税人和小规模的增值税一般怎么做分录呢？
热门问答 更多>
-
怎么查个体工商户有没有做税务登记
-
a公司欠b公司账款，a公司替b公司偿还给c公司的债务，请问a公司怎么做账？
-
a公司代替b公司偿还给c公司的债务，请问a公司怎么做账？
-
对公账户收到货款 但是客户还没要求开发票 怎么做会计分录
-
小规模纳税人出口收入是否纳入增值税30万收入里面呢
-
一般纳税人。进项税额和销项税额需要每个月要处理嘛，怎么操作呢
-
广告公司企业所得税的税负多少合适
-
老师，在汇算清缴中，有笔销售费用是业务招待费，但是业务招待费中取不到销售费用中这笔，只取了管理费用中的报的利润表中的管理费用中包含的部分，这个怎么办？
-
老师，为啥预收账款和行合同负债是一个意思的科目吗？那为什么，都一个意思，还要有两个科目呢？
-
老师：支付房租押金的时候和一个月租金一起支付有没有关系，押2个月租金付1元个月租金，做一笔一起支付，押金和租金没有分开，备注支付8月租金及押金，有没有关系
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
小规模的增值税不用计提吗
可以季度计提就可以的哟。
怎么计提 分录呢
就是上面的第一个分录啊，确认收入的时候就直接有了，这就是计提。
好吧，那我一直把它还转出了，难道错了吗
好吧好吧，参考一下。
不是 老师 我想知道我这个是不是错了，如果错了，怎么补救呢
那您具体是怎么做的呢？是少了哪一步呢？
确认收入跟您那个做的一样，只是做完计提了一遍，才缴纳的
计提：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
您的分路具体是怎么做的呢？可以发我看一下吗？全部的
就是上面的，其他都一样，只是多了这一笔
那肯定不对，你把之前计提的这个分录给冲销掉吧。
怎么冲呢？一直这么做的，历史问题了
那你现在是哪一个科目不对，可以对应冲销。
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你这个样子只能是原路冲销，原路重回。
具体怎么做啊
分录就是把你计提的分录抄一遍，金额写负数。