你好 请问一般纳税人和小规模的增值税一般怎么做分录呢？
一、小规模纳税人的账务处理 购入材料时： 借：原材料等(含税，增值税计入成本) 贷：银行存款等 销售货物(服务)时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(无进销之分) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 二、一般纳税人账务处理 购进货物 借：库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 销售货物 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额： 要转出的未交增值税额=当期销项税额-（进项税额-进项税额转出额）-以前期间留抵税额 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 注：当月缴纳当月，用已交税金；当月计提、次月缴纳，用未交增值税。 当月交纳当月增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 若存在预缴增值税的情况，那么预缴时： 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
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Q
增值税结转分录，一般纳税人和小规模
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Q
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Q
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你好 请问一般纳税人和小规模的增值税一般怎么做分录呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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小规模的增值税不用计提吗
可以季度计提就可以的哟。
怎么计提 分录呢
就是上面的第一个分录啊，确认收入的时候就直接有了，这就是计提。
好吧，那我一直把它还转出了，难道错了吗
好吧好吧，参考一下。
不是 老师 我想知道我这个是不是错了，如果错了，怎么补救呢
那您具体是怎么做的呢？是少了哪一步呢？
确认收入跟您那个做的一样，只是做完计提了一遍，才缴纳的
计提：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
您的分路具体是怎么做的呢？可以发我看一下吗？全部的
就是上面的，其他都一样，只是多了这一笔
那肯定不对，你把之前计提的这个分录给冲销掉吧。
怎么冲呢？一直这么做的，历史问题了
那你现在是哪一个科目不对，可以对应冲销。
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你这个样子只能是原路冲销，原路重回。
具体怎么做啊
分录就是把你计提的分录抄一遍，金额写负数。