老师，你好！年前做的暂估成本，现在没有取得发票，做汇算清缴，这个账，是年度财务报表和年度企业所得税申报表都要调整吗？？

这个暂估是实际的业务吧？

是呀！沙子和石头 这都没有成本发票，

财务报表可以还是按照年底的报表做是吗？

实际的业务就不需要做账务处理的。

哦，只在企业所得税年度报表做调整就是了是吗？业务招待费也是是吗？

哦对的是的是这么做的。

业务招待费千分之5 是按照销售收入含税价还是不是含税价

哦，这个收入是不含税的金额。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，成本在哪里调增？？

纳税调整明细表扣除项目三十来。

纳税调整明细表扣除项目30蓝。

A105000纳税调整项目明细表30行是其他？

对的是的，是这么做的。

账载金额是全部成本，税收金额是可以抵扣的金额是吗？？