公司12月有张4万的咨询费专票，我看成普票入账了，还能改吗？之前写的 借：管理费用40000 贷：银行存款40000 现在能改成 借：管理费用38834.95 应交税费－应交增值税－进项税额1165.05 贷：银行存款40000 12月报税的时候没有抵扣进项税，

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• 企业所得税申报提示利润总额小于上期申报金额请核实，这种提示提交申报可以吗？

• 老师在吗？ 请问一下我们公司6月有笔尾款4900元收入，也预缴了增值税和企业所得税，之前也有留底的税额，但现在没有抵扣的进项票，现在这个账务怎么处理呀？

• 老师 政策说研发转让技术在五百万以内免增值税以及企业所得税，这个是怎么申报的呀

• 收到上年企业所得税退税分录应该怎么做那

• 老师，股东原来账面资产100万，因公司未来成长性很好，对于新股东公司的加入50%，原股东撤出50%，大家自我评估后新股东同意原公司的资产溢价为50万，相当于原价100+50万=150万，新股东以75万入股50%股份 会计分录要怎么写？

• 老师好，我们租赁的房屋让申报土地使用税和房产税，80平方，原值填的23000，建制镇土地，信息填好提交成功，申报表上的计税依据我没看懂，是我填错了吗，4025和40怎么来的

• 您好老师。由于公司员工的失误，导致一笔保证金无法收回，那这笔损失该如何做账。员工已经退休，这个收保证金的企业5年前就已经破产。做坏账损失，没有当年起诉和判决的证明，怎么办？

• 老师，我们是小规模纳税人，共收到销售收入是96447.64元，大部分是现金收款，只有7000块钱是农行收款，那现在分录应交增值税是按3个点分还是1个点分，分录能不能给我写下

• 老师，请问银行退的以前年度的单位结算卡服务费，怎么做分录？

• 请问小规模纳税人，季度报税，超过30万元，其中有张发票金额2100元，误开成免税，实际税率应该是1%，对方不给作废，季度申报可以按1%实际申报吗