老师您好，汇算清缴后暂估入账成本如何调账，是否借：应付账款一暂估入账 （无票） 贷：其他应付款一XX股东，如果不冲应付账款暂估数就越来越大了！谢谢！

暂估的是商品

借库存商品贷，其他应付款股东。

老师，之前暂估商品发票是拿不回来了，所以在年报里我填在第27栏与取得收入无关的支出，所得税调增了，然后账务这边就想着将调增纳税的应付暂估相应减下来

你好，这个是实际的业务吗？

是的，是实际的业务

实际业务的不应该红冲的实际业务，你账上正常做汇算清缴的时候调整就行。

那拿不回来的这部分票，应付账款一应付暂估，怎么平账呢

你好，你们单位不需要支付吗？

是的，直接支付股东，股东去付款

你好，借其他应收款股东贷银行存款， 借库存商品贷其他应收款股东 结转到成本，借主营业务成本，贷库存商品，你当时应该是这么做的。

老师，我不是这样做的，暂估是系统结账时自动暂估的，当时是，借：库存商品 贷：应付暂估一无票，后票一直开不回，汇算清缴纳税调增如上了

你转给老板的钱怎么做的？

钱还没转老板，平时找老板借款，有钱时还老板或老板取备用金，发票冲账，公司这两年疫情期间一直亏损状态

借应付暂估无票贷，其他应付款老板。

以后还钱给你老板就可以的。

好的，谢谢！