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老师你好,我2月份有未开票的销售,但我也没做销售收入确认,没有缴纳增值税,我4月修改2月增值税申报表补交增值税,1.那我是4月补记2月销售收入吗?2.我还没有开票,要怎样做营业收入会计分录呢?

2022-04-27 17:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-27 17:33

同学,你好,你直接在开票那个月确认收入就可以了 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

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快账用户5879 追问 2022-04-27 17:35

我这个是已经发生销售业务了,但是还没有得开票,因为买方没有款付,不肯接收票然后我们又得先交税,被查了

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齐红老师 解答 2022-04-27 17:35

你先做无票收入,就按我上面写的做 后面开了票再把这笔做负数,再做笔正数就可以了

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快账用户5879 追问 2022-04-27 17:37

那我是在4月份补记账吗?还要去修改第一季度的利润吗?

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齐红老师 解答 2022-04-27 17:41

不用了,做到这个月就行了

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快账用户5879 追问 2022-04-27 17:45

假如我是去年的未确认的收入,今年去税局修改申报表交增值税,那我也是在这个月做账吗?去年的利润要修改吗?年度汇算清缴企业所得税申报表要修改吗?

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齐红老师 解答 2022-04-27 17:46

不用呀,通过以前年度调账就可以

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快账用户5879 追问 2022-04-27 17:47

以前年度调账的会计分录怎样做呢?

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齐红老师 解答 2022-04-27 18:22

借:应收账款 贷:以前年度损益调整

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同学,你好,你直接在开票那个月确认收入就可以了 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2022-04-27
你好,您七月份开的发票,收入可以做在七月份的。
2022-08-29
同学你好 这个可以的哦
2022-08-29
你好,你这个和退税无关系,是进项税额转出了。 倒是有规定说纳税人计算错误或者三年内发现的可以申请退还
2021-04-26
同学你好 收入不叫暂估 叫无票收入
2022-03-16
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