演示账套

Q

老师，请问我们有一项工程，在小规模纳税人时候就开始动工了，工期2年，我们刚做了半年就升为一般纳税人，怎么判断哪些发票是可以抵扣，哪些发票不可以抵扣呢？

2022-04-27 17:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-27 18:46

不得抵扣增值税进项税的情形 1、用于非应税项目的购进货物或应税劳务。所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均属于固定资产在建工程。 2、用于免税项目的购进货物或应税劳务。 3、用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 4、非正常损失的购进货物。 5、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。其中非正常损失是指因管理不善造成的货物被盗窃、发生霉烂变质等损失。

不得抵扣增值税进项税的情形 1、用于非应税项目的购进货物或应税劳务。所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均属于固定资产在建工程。 2、用于免税项目的购进货物或应税劳务。 3、用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 4、非正常损失的购进货物。 5、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。其中非正常损失是指因管理不善造成的货物被盗窃、发生霉烂变质等损失。

2022-04-27

你好，成为一般纳税人之前，有取得收入吗？

2024-01-08

您好，您这个做进项税额，然后转出。

2023-04-13

你好，你三月份取得的进项发票是可以正常抵扣的。

2022-05-06

您好，需要转一般纳税人后开的票才能抵扣，如若在转前开的，可以协商对方重开。

2020-12-18

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