当月可以抵扣进项税额是 50000*0.13+10000*0.13-20000*0.13=5200 当期销项税额是 150000*0.13=19500 应交增值税是19500-5200-30000=-15700
会计分录 (1) 2019年6月5日,采购- -批材料,材料价款5000元,增值税进项税额650元,同时发生材料挑拣费100元,所有款项尚未支付,材料尚未验收入库。 (2) 2019年6月10日,销售一-批产品,开具增值税专用发票上注明的售价为2000元,增值税税额为260元。商品已发出,款项尚未收到。该批商品实际成本为1600元。 (3) 2019年6月20日,生产车间一般消耗领用材料5000元
某公司为增值税一般纳税人,材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2019年4月30日“应交税费一应交增值税“科目借方余额为40000元,该借方余额为尚未抵扣的进项税额,下月可继续抵扣5月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购入原材料一批,增值税专用发票上注明价款为60000元,增值税额7800元,公司已开出承兑的商业汇票,该原材料验收入库(2)购入免税农产品一批作为原材料,价款10000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达,货款已用银行存款支付(3)将自制的产品用于捐赠某希望小学,该产品成本6000元,售价10000元,增值税税率13%(4)销售产品一批,销售价格为200000元(不含增值税额),增值税税率13%,实际成本为160000元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到该销售符合收入确认条件。(5)建造厂房领用原材料一批,该批原材料实际成本为300000元,应由该批原材料负担的增值税额为39000元(6)6月10日,出售一项无形资产,价税合计53000元已存入银行,该项无形资产的账面余额为60000元,已累计摊销40000元。适用的增值税税率为6%
东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增
2.东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增
3甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司20×1年3月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为100000元,“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务:1购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元,增值税为26000元,经税务机关认证可以抵扣,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1000元,运费增值税90元;材料已经到达井验收入库。(2)购入原材料一批,增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元,增值税为验收入库,实就尚未支付,原材料已经到达并收购农业产品,实际支付的价款为10000元,收购的农业产品已验收入库,增值税抵扣税率为9%,经税务机关认证可以抵扣。4一批原材料用于建造集体福利设施,成本为20000元,购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。11)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为30000元,经查属于计量误差所致,经批准可以处理。
总公司的货发给分公司,分公司销售,入分公司的账,分公司和总公司各自申报增值税,请问如何作账
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理